Olulised nädalad on veel alles planeerida kulusid, ette näha otsuseid ja kasutada ära stiimuleid Need tehingud lähevad arvesse ainult siis, kui need toimuvad enne 31. detsembrit. See, mida te praegu teete, mõjutab teie makseid järgmisel aastal tulumaksu ja ettevõtte tulumaksu deklaratsiooni esitamisel.
Järgmised juhised sisaldavad maksunõustajate majandusteadlaste registri (REAF) tehnilisi soovitusi ja muid üldlevinud tavasid, mis on esitatud järgmistes valdkondades: maksa õiglaselt ilma üllatustetaIdee on lihtne: simuleeri, dokumenteeri ja teosta õigeaegselt.
Mida nüüd teha: diagnoosi ja plaani väljatöötamine
Kuluta pool tundi kiire ülevaate tegemiseks: kogunenud tuluMahaarvatavad kulud, investeeringud ja kinnipeetud summad. Selle teabe abil saate otsustada, kas on parem teha ettemakseid või laekumisi edasi lükata.
Koostage väike plaan 10-päevaste verstapostidega: koguge toetavad dokumendid, simuleeri tulumaksu sissemaksetega ja ilma sissemakseteta, teostada tehinguid (annetused, amortisatsioonid, lunastused) ja arhiveerida kõik digitaalsesse faili.
Kui teil on investeerimisportfell, vaadake tulemused üle: realiseerimata kahjumite müük See aitab kompenseerida 2025. aasta kasumit, olles alati kooskõlas teie finantsstrateegiaga ja pöörates tähelepanu veebipõhine aktsiaturul kauplemine mis mõjutavad teie maksutähtaegu.
Et mitte ära eksida, jätke kirjalik teade kontrollnimekiriarved, töötõendid, lepingud ja kõik muud dokumendid, mis toetavad mahaarvamisi.
Pensioni- ja pensioniplaanid
Sissemaksed vähendavad üldist maksubaasi: kuni 1.500 eurot individuaalsetes plaanides ja lisaks 8.500 eurot, kui need on seotud töösuhtega. Kui teie palk on umbes 45 000 eurot, võib 1.500 euro laekumine enne aasta lõppu tähendada umbes 450 euro suurust kokkuhoidu.
Kui te lähete sel aastal pensionile ja kavatsete lunastada vastava osa sissemaksed enne 2007. aastat Kui tagasiost toimub kapitali kujul ja see toimub seaduses sätestatud tähtaegade jooksul (aknad lubatud aastatel 2025–2027), on teil õigus 40% suurusele allahindlusele.
Igaüks, kelle abikaasa töö- või tegevustulu on väiksem kui 8.000 eurot, võib abikaasa plaani panustada kuni 1.000 eurot ja vähendada oma baasi. Ja puuetega inimeste puhul võimaldavad kaitstud varad baasi vähendada praeguste piirideni.
Palgaarvestus: kinnipeetud summad, mitterahaline hüvitis ja maksed
Kui teie sissetulek või perekondlik olukord on muutunud, paluge oma ettevõttel oma tariifi muuta. tulumaksu kinnipidamine et vältida üllatusi maksuhooajal.
See väärtustab maksuvabade mitterahaliste hüvitiste saamist enne 31. detsembrit (näiteks lastehoiu vautšerid, toidutalongid või tervisekindlustus kui ettevõte selle eest maksab), mis võib aasta arvet leevendada.
Kui ootate boonuseid, tagasiulatuvat palka või hüvitist, võib jaanuaris makse saamisega nõustumine olla hea valik. maksustamist edasi lükkama ja maksuklasside silumine. Igaüks, kes on töötanud väljaspool Hispaaniat, peaks üle vaatama välismaal töötatud tulu maksuvabastuse (kuni 60 100 eurot, kui nõuded on täidetud).
Peamine elukoht, hüpoteek ja reinvesteerimine
Kui müüsite oma maja sel aastal maha, on teil kaks aastat aega reinvesteerida ja säilitada maksuvabastus kasumist. Enne reinvesteerimist ei konsolideerita selle kapitalikasumi maksustamist.
Need, kes ostsid oma peamise elukoha enne 2013. aastat, saavad oma hüpoteegi ennetähtaegselt tagasi maksta, et seda ära kasutada. 15% mahaarvamine maksimaalselt 9.040 eurot aastas maksumaksja kohta.
Üürid: kulud, maksehäired ja vähendused
Kinnisvarakapitalist saadava tulu puhul koguge ja hoidke alles arveid Kinnisvaramaks, kommunaalmaksed, kindlustus, remont, amortisatsioon ja muud otsesed kulud. Ilma täieliku arveta on mahaarvamine maksukontrolli käigus ohus.
Kui kavatsete ette võtta suurema renoveerimise, saate jaga töö kaheks arveks (detsember ja jaanuar), et jaotada kulu kahe aasta peale ja mitte kaotada piirangute tõttu mahaarvamisõigust.
Maksmata jätmisi saab registreerida järgmiselt kahtlane saldo Kui on tegemist maksejõuetusega (pankrotimenetlusega) või esimesest sissenõudmiskatsest on möödunud kuus kuud, arvestatakse iga kuumakse sellesse aastasse, mil ajanõue täideti.
Eluasemelepingute puhul on üldine hinnaalandus 50% (enne 2023. aasta maid sõlmitud lepingute puhul 60%), kusjuures parandused võivad ulatuda kuni ... 90% stressipiirkondades kui üüri vähendatakse eelmise lepinguga võrreldes rohkem kui 5% või teatud juhtudel noortele esmakordsel üürimisel 70%.
Kui haldate mitut üürikorterit, kaaluge maksude tasumist vastavalt majandustegevusnõude täitmiseks piisab vaid ühest täiskohaga töötajast, mis laiendab mahaarvatavaid kulusid (palgad, sotsiaalkindlustus, seotud tarvikud, haldustasud jne).
Kapitalikasum ja -kahjum
See kompenseerib kapitalikasumi ja -kahjumi: kui koguneb kasum, kahjumiga vara müüma Enne 31. detsembrit saate säästubaasi vähendada.
Kui kavatsed kasumiga müüa ja see pole kiireloomuline, lükka see edasi 1. jaanuarini. maksustamine erineb poolteist aastat. Vältige sama väärtusega koheseid tagasioste, kui regulatsioonid takistavad kahjumi rakendamist.
See hõlmab tehingute arvutamisel kulusid ja tasusid ning säilitab väljavõtted ja lisadokumendid hüvitiste säilitamiseks.
Annetused, millel on otsene mõju tasudele
Annetused patronaažisüsteemi kuuluvatele üksustele võimaldavad maksuvähendust. 80% esimesest 250 eurost Ja ülejäägilt saate 40% või 45% tagasi, kui olete kolm aastat lojaalne samaväärse või suurema summaga. Hoidke alati kviitungid alles.
Elektrimobiilsus ja energiatõhusus
Elektriauto ostmine või laadimispunkti paigaldamine annab teile õiguse 15% mahaarvamine piirangutega. Sõidukite puhul on maksimaalne baassumma 20 000 eurot (maksimaalne kokkuhoid 3.000 eurot) ja autole on soodustuse rakendamiseks hinnapiirangud.
Näide: kui ostate auto 32 000 euro eest, on mahaarvamine piirmääraga 3.000 eurot kuni 20 000 euro suuruse baaslimiidini. Laadimispunktides rakendatakse piiratud baasilt (kuni 4.000 eurot) 15% tariifi, maksimaalse säästuga 600 eurot.
Energiatõhususe projektide puhul vaadake üle tehnilised nõuded ja sertifikaadidMõned mahaarvamised nõuavad konkreetseid aruandeid ja teostuskuupäevi; uurige rahastamisvõimalusi, näiteks roheline hüpoteek.
FIE: korraldus, tõendid ja kast
Ärge jätke amortisatsiooni ega eraldisi kajastamata. Vaadake üle varade soetamine ja amortisatsioonitabelid Väldi mahaarvamiste kaotamist lihtsalt istekoha puudumise tõttu.
Simuleeri aasta lõpu osamaksete makseid vältida riigikassaga seotud pingeid neljandas kvartalis ja kohandage oma eraldisi paremini.
Lihtsustatud maksurežiimi alusel makse maksvad isikud peavad jälgima oma sissetulekuid ja ostude summasid: erakorraliste piirmäärade laiendamine vajab reguleerimist ja kui seda ei kiideta heaks, tavalised piirid naasevad näidatud perioodil.
Ettevõtted: Kasulikud kolimised ettevõtetes
Et pakkuda kapitaliseerimisreserv See vähendab maksubaasi ja stiimul on tugevnenud; pidage meeles omakapitali säilitamise nõuet; vaadake üle oma tegevuseelarve.
Väikeettevõtete jaoks võib kulude ettemaksmine ja müügi edasilükkamine olla tõhus madalamad ajutised intressimäärad; kontrollige, kas teil on teatud käibepiiride mitte ületamine seda väärt.
Amortisatsiooni vabadus Eelarveaasta jooksul soetatud elektriautode ja laadimispunktide puhul võimaldab see kiirendatud maksukulusid. Samuti vaadatakse läbi klienditeeninduskulude 1% piirmäär tulude põhjal.
Tegeleb puuetega arukalt, mis on tingitud sissenõutamatud võladProportsionaalsed jaotused, kui periood oli lühem kui 12 kuud, ja mahaarvamisele mittekuuluvate kulude (trahvid, viivised, lisatasud) korrigeerimised, et vältida hilisemaid korrigeerimisi.
Operatiivne kontroll-leht ja kalender 10 päeva pärast
1.–2. päev: kogunemine sissetulekud, kulud ja tõendavad dokumendid; loo digitaalne kaust, kuhu kõik on korrastatud.
3.–4. päev: tulumaksu simuleerimine ja vajadusel ka SeltsidSee võrdleb stsenaariume annetuste/panuste ja annetusteta ning erinevate müükidega.
5.–6. päev: hukkamine võtme liigutused (pensionimaksed, annetused, hüpoteeklaenu amortisatsioon, kinnipeetud summade korrigeerimine, müügikahjud).
7.–8. päev: Laadige alla tunnistused (plaanid, annetused, tööd, laadimispunktid) ja vaadake üle iga mahaarvamise tingimused.
9.–10. päev: lõplik ülevaade ja kontrollnimekiriPlaneeri meeldetuletusi tähtaegade kohta ja lahenda pooleliolevad asjad oma nõustajaga.
Piirkondlikud maksuvähendused ja üür: kasulikud näpunäited
Mitmed kogukonnad plaanivad pakkuda stiimuleid, kui annate tühjalt seisvad kinnisvaraobjektid üürile või vastate teatud tingimustele. Kanaari saared ja Madrid Nõuetega eluaseme puhul on kehtestatud fikseeritud mahaarvamised; Kantaabrias ja Galicias on ette nähtud summad kinnisvara kohta ning Extremaduras on lubatud vähendada kuni 100% vähendatud netosissetulekust teatud piirangutega.
Aastal Valencia Kui üür ei ületa võrdlushinda, on algatatud üürilepingute kogutulust teatud protsent; Baleaari saared lubavad teatud tingimustel üürileandja kuludest osa maha arvata, kui korterit pole kaks aastat üüritud.
Kontrollige alati oma kogukonnas kehtivaid eeskirju (lastehoid, rendiautod, eakate hooldus, koolivahendid, eluase ja energiatõhususMahaarvamised lähevad kaotsi, kui nõudeid ja tähtaegu ei täideta.
Levinumad riskid ja kuidas neid vältida
Vältige lahtiste piletite hoidmist: küsige täielikud arved Ilma NIF-i, kontseptsiooni ja kuupäevata ei aktsepteeri maksuamet kulu.
Ära liiguta raha ringi ainult maksude pärast, kui see rikub sinu strateegiat: maksustamine peaks teenima finantsplaani järgi, mitte vastupidi.
Ära jäta seda viimasele päevale: novembris ettevalmistumine annab sulle rohkem aega. parandusvaru ja dokumenteeri seda rahulikult.
Jälgitav tehniline kontekst
REAF juhib tähelepanu sellele, et paljud IRPF-i summad (miinimumid, vabastused või lubatud summad) Neid pole mõnda aega uuendatud.Seega inflatsiooni reaalne mõju väheneb, kui neid regulatsioone ei vaadata läbi. Soovitatav on jälgida kõiki võimalikke regulatiivseid muudatusi, mis võivad mõjutada 2026. aastat.
Igaüks, kes võtab nüüd veidi aega, et simuleeri, kohanda ja dokumenteeri Aasta lõpuks on tal kodutöö tehtud: vähem tulumaksu ja ettevõtte tulumaksu, vähem üllatusi kevadel ja suurem kontroll oma raha üle.
